Unternehmensbetrug. Interne Audits und Untersuchungen – kostenloser Kurs der Russian School of Management, Schulung 16 Stunden, Datum 7. Dezember 2023.
Verschiedenes / / December 09, 2023
Der Kurs basiert auf der praktischen Anwendung russischer und internationaler Praktiken zur Erkennung und Untersuchung von Betrug in Unternehmen verschiedener Branchen. Es wurde von einem Fachmann mit mehr als zehn Jahren Erfahrung in internationalen Beratungsunternehmen entwickelt.
Das Programm umfasst:
— Interne Kontroll- und Betrugsbekämpfungssysteme (Komponenten, Implementierungsmethoden).
— Modelle zur Betrugsbekämpfung in Russland und im Ausland.
— Vorbereitung und Durchführung von Untersuchungen.
— Schadensersatzsachen.
Fachkundiger Praktiker im Bereich Unternehmenssicherheit. Verfügt über Erfahrung in der Entwicklung und Implementierung umfassender Unternehmensschutzsysteme vor externen und internen Bedrohungen.
Unternehmensbetrug. Interne Audits und Untersuchungen
• Schutz des Unternehmens vor Unternehmensbetrug.
• Arten von Unternehmensbetrug. Betrugsdreieck-Konzept. Die typischsten Szenarien für Unternehmensbetrug durch Mitarbeiter. Anzeichen für Unternehmensbetrug seitens der Mitarbeiter. Szenarien von Unternehmensbetrug durch Führungskräfte.
• Qualifizierende Anzeichen von Betrug. Direkte und indirekte Anzeichen von Unternehmensbetrug. Auf der Grundlage der Analyse der Beziehungen zu Geschäftspartnern im Rahmen zivilrechtlicher Beziehungen festgestellte Anzeichen von Unternehmensbetrug.
• Anzeichen von Unternehmensbetrug wurden anhand der Analyse des Mitarbeiterverhaltens identifiziert. Das Konzept der Betrugssymptome in Bezug auf menschliche Faktoren. Psychologische Techniken zur Berechnung betrügerischer Machenschaften. Aufbau von Beziehungen zwischen Mitarbeitern. Sicherheitsdienste und Personal zur Aufdeckung und Bekämpfung von Unternehmensbetrug.
• Indirekte Anzeichen von Unternehmensbetrug im Zusammenhang mit Schwächen in der internen Kontrolle (fehlende Aufgabentrennung, Mangel an physischer Sicherheit, Mangel an unabhängigen Kontrollen, Mangel an angemessener Autorität, Mangel an relevanten Dokumenten und Aufzeichnungen usw.).
• Schutz der wirtschaftlichen Interessen des Unternehmens vor betrügerischen Transaktionen. Allgemeiner Aktionsplan zur Betrugsbekämpfung (Prävention, Aufdeckung, Untersuchung). Identifizierung von Positionen im Unternehmen mit betrügerischen Risiken. Wichtige Möglichkeiten zur Beseitigung von Betrugsmöglichkeiten in Unternehmen.
• Organisatorische, personelle und Kontrollmaßnahmen zur Verhinderung von Unternehmensbetrug. Die Beziehung zwischen dem Sicherheitsdienst des Unternehmens und staatlichen Ermittlungs- und Strafverfolgungsbehörden im Zusammenhang mit Einleitung von Strafverfahren wegen Taten, die gemäß Artikel 159 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation eingestuft sind (Betrug).
• Verfahren zur Durchführung interner Audits und Finanzuntersuchungen.
• Was ist ein internes Audit und in welchen Fällen wird es durchgeführt? Gründe für die Durchführung. Erstellung einer Inspektionsmatrix.
• Merkmale der Durchführung interner Audits zu den typischsten illegalen Handlungen von Unternehmensmitarbeitern. Das Verfahren für die Interaktion zwischen Unternehmensbereichen bei der Durchführung einer internen Revision. Verfahrensnormen, die bei der Umsetzung beachtet werden müssen.
• Einsatz eines Lügendetektors (Lügendetektor) bei unternehmensinternen Untersuchungen (Inspektionen). Kontakt- oder berührungsloser Polygraph, was ist besser? Rechtliche und organisatorische Seite des Problems. Kann man einen Lügendetektor täuschen?
• Dokumentation der Ergebnisse interner Audits. Die Fähigkeit, die Ergebnisse als Beweis für die Schuld des Mitarbeiters zu verwenden. Aufbau und Verfahren zur Speicherung von Nomenklaturdateien mit Inspektionsergebnissen.
• Finanzielle Untersuchungen im Rahmen der Vertragsarbeit des Unternehmens. Was ist forensische Buchhaltung? Prüfung von Vorschriften zur Umsetzung zivilrechtlicher Beziehungen. Analyse von Anweisungen für Auftragsarbeiten.
• Analyse von Entscheidungsprozessen in der Vertragsarbeit. Methoden zur Berechnung der Zugehörigkeitsmerkmale der Mitarbeiter einer Organisation zu Vertragsparteien.
• Sammlung und Analyse von Informationen über die Kontrahenten des Unternehmens auf das Vorhandensein wirtschaftlicher Risiken. Identifizierung zweifelhafter Gegenparteien, nicht standardisierter und wirtschaftlich ungerechtfertigter Geschäfts- und Finanztransaktionen. Steuerrisiken. Identifizierung von Missbräuchen bei Ausschreibungen und Wettbewerben.
• Dokumentarische Analyse der zivilrechtlichen Beziehungen eines Unternehmens unter dem Gesichtspunkt der Berechnung von Anzeichen für Unternehmensbetrug. Analyse von Finanzdokumenten aus der Perspektive empirischer Gesetze (Benford-Gesetz). Anzeichen einer Dokumentenfälschung.
• Analyse des Beschaffungssystems und der Preisrealität. Außerplanmäßige Kontrollen (Audits) von Lagerbeständen und Firmeneigentum.
• Antikorruptionsprüfung von Verträgen. Analyse der vom Unternehmen abgeschlossenen Verträge unter dem Gesichtspunkt der wirtschaftlichen Risiken sowie der wirtschaftlichen Machbarkeit.
• Kontrollen von Unternehmensmitarbeitern, die Positionen bekleiden, bei denen das Risiko von Korruption (Betrug) besteht. Analyse der Befugnisse und Leistungen eines Mitarbeiters im Unternehmen. Gespräche und Interviews.
• Internationale Erfahrung und Unternehmensstandards zum Schutz von Unternehmen vor Finanzkriminalität. Internationale Betrugsbekämpfungsgesetze (UK Bribery Act, Foreign Corrupt Practices Act, Sarbanes-Oxley Act).