Workshop zur Anwendung von PBU 18/02 „Buchhaltung für Einkommensteuerberechnungen“ – Kurs 9990 Rubel. vom Spezialisten, Ausbildung 8 ac. h., Datum: 29. Mai 2023.
Verschiedenes / / December 01, 2023
Seit 2020 wenden Organisationen PBU 18/02 „Rechnungslegung für die Berechnung der Körperschaftsteuer“ an. sind verpflichtet, es in einer neuen Ausgabe anzuwenden, die die russische Rechnungslegung der internationalen Rechnungslegung näher bringt Standards. Die Berichterstattung für 2022 muss unter Berücksichtigung der Neuauflage dieser PBU erstellt werden. Eine wichtige Neuerung in PBU 18/02 ist die Verwendung der Bilanzmethode zur Ermittlung temporärer Differenzen ab 2020.
Im Rahmen des Kursprogramms werden zentrale Aspekte der Anwendung der PBU 18/02, die Bildung des Buch- und Steuerwerts von Vermögenswerten und Schulden sowie die Reflexion behandelt latente Steueransprüche und -schulden in der Rechnungslegung, Ursachen von Unterschieden zwischen Rechnungslegung und Steuerbilanz und deren Auswirkungen auf die Höhe angekommen.
Der Kurs wird angewendet. Es richtet sich an Buchhalter, Hauptbuchhalter, Manager, Spezialisten für Finanz- und Buchhaltungsdienstleistungen sowie interne Prüfer. Der Kurs ist für Steueranwälte und Steuerberater interessant. Der Kurs richtet sich an Berufstätige, die ihre Fachkenntnisse in Buchhaltung und Steuern verbessern möchten.
Du wirst es lernen:
- Abgegrenzte Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Buchhaltungskonten unter Verwendung von PBU 18/02 widerspiegeln
- Ermitteln Sie das Finanzergebnis und berechnen Sie die Einkommensteuer gemäß PBU 18/02 gemäß der neuen Ausgabe von PBU 18/02
- Informationen zur Berechnung der Einkommensteuer in den Rechnungslegungsformularen in der neuen Ausgabe der PBU 18/02 widerspiegeln
Du wirst es wissen:
- Welche Faktoren beeinflussen die Zusammensetzung der Unterschiede bei der Bewertung von Einnahmen, Ausgaben, Vermögenswerten und Schulden?
- Merkmale der Anwendung von PBU 18/02 in Organisationen
Führender Dozent für Theorie und Praxis des Rechnungswesens, Grundlagen des Rechnungswesens für Manager, finanzielle und wirtschaftliche Analyse der Unternehmensaktivitäten, Automatisierung der Buchhaltung (1C: Buchhaltung 8.3) und Andere.
Inhaber des renommierten Zertifikats „Rotes Zertifikat des Hauptbuchhalters“ und der internationalen Zertifizierungen ACCA DipIFR.
In den Kursen von Valery Georgievich tauchen die Studierenden in eine faszinierende Reise durch die Theorie und Praxis des Rechnungswesens ein. Der Lehrer gibt gerne sein Wissen und seine Erfahrung weiter und macht die Schüler zu aktiven Teilnehmern am Bildungsprozess. Nach seinem Unterricht erwirbst du nicht nur einen Beruf, sondern findest auch deine Berufung im Leben!
Valery Georgievich ist ein vielseitiger Spezialist auf dem Gebiet der Wirtschaftswissenschaften. Er begann seine Karriere als Lehrer für Wirtschaftsdisziplinen (Währungstransaktionen, Kredittransaktionen, Wertpapiere, Preisgestaltung und Buchhaltung). Buchhaltungs- und Steuermethodologe, Budgetierungsmethodologe, Finanzexperte. Verfügt über Erfahrung in der Implementierung von Softwareprodukten, Erfahrung in der Erstellung technischer Spezifikationen für die Budgetierung und Finanzmanagement sowie umfangreiche Erfahrung in der Schulung von Kunden in Softwareprodukten auf der 1C-Plattform: Unternehmen 8,3".
Zu den beruflichen Leistungen von Valery Georgievich gehört die Entwicklung technischer Spezifikationen für die Automatisierung Buchhaltung, Steuern, Management sowie Finanzbuchhaltung und Budgetierung für Unternehmen Baukomplex. Autor und Mitentwickler von Softwareprodukten basierend auf 1C: Enterprise 8.2: „Construction Contractor 4.0. Finanzmanagement (Hrsg. 3.0 - verwaltete Formulare), „Buchhaltung einer Bauorganisation (verwaltete Formulare)“ und „Bauproduktionsmanagement“ („Construction Contractor 3.0“).
Experte für Finanzmanagement und Budgetierung in Bauunternehmen. Als Buchhaltungsmethodologe und Finanzexperte leitete Valery Georgievich erfolgreich die Einrichtung und Automatisierung aller Arten der Buchhaltung in großen Bauunternehmen. War an der Schulung von Finanzdirektoren und Finanzdienstleistungsmitarbeitern zur Budgetierung im Baugewerbe beteiligt, beginnend mit dem Arbeitsplan (Zerlegung von Schätzungen) und endet mit der Plan-Fakten-Analyse von Bauprojekten und der finanziellen und wirtschaftlichen Analyse aller Bauaktivitäten Organisationen.
Als Doktorand am Institut für Bankwesen nimmt Valery Georgievich aktiv an internationalen wissenschaftlichen und praktischen Konferenzen und Seminaren teil. Erfolgreicher Abschluss eines jährlichen Schulungskurses für Lehrer „Moderne Bildungstechnologien“. Verbessert ständig seine Qualifikationen in seinem Fachgebiet. Und vor kurzem habe ich ein Diplom der Berufsausbildung im Rahmen des Programms „Professional 1C Developer“ erhalten.
Dozent für Buchhaltung und Steuerbuchhaltung. Sie verfügt über fundierte Kenntnisse und umfangreiche Berufserfahrung und leitet den Unterricht auf entspannte Weise und unter Verwendung zahlreicher visueller Hilfsmittel.
Unter der Anleitung dieses talentierten Lehrers beherrschen Sie den Lehrstoff vollständig und werden zu einem erstklassigen Spezialisten!
Sie ist eine Expertin auf ihrem Gebiet und verfügt über mehr als 15 Jahre Erfahrung in ihrem Fachgebiet. Umfangreiche Erfahrung im Bereich Rechnungswesen setzt eine hervorragende Organisation der Arbeit der Buchhaltungs- und Personalabteilungen des Unternehmens, einschließlich der Erstellung und Einreichung von Steuerberichten, voraus Organe und außerbudgetäre Fonds, Interaktion mit dem Föderalen Steuerdienst, der Pensionskasse, der Sozialversicherungskasse, Einholung von Bescheinigungen und Abstimmungen vom Föderalen Steuerdienst, Vorbereitung von Dokumenten für Gegen- und Schreibtischprüfungen, praktische Anwendung der PBU 18/02.
Unter den vielen Errungenschaften von Ekaterina Viktorovna können wir die Wiederherstellung der Buchhaltung in der Baubranche hervorheben Organisation für den Tätigkeitszeitraum 2003-2005. - Landschaftsgestaltung und Verlegung von Asphaltbelägen auf dem Gelände SAO-Stadt Moskau bis zum Erhalt eines überprüften Berichts und einer Bescheinigung über die Abwesenheit von Schulden gegenüber dem Haushalt. Unmittelbar nach der Wiederherstellung der Buchhaltung hat die Organisation die Prüfung innerhalb des wiederhergestellten Tätigkeitszeitraums erfolgreich bestanden.
Ekaterina Viktorovna verfügt über zahlreiche Diplome und Fortbildungszertifikate, Zusatzausbildung, die sie insbesondere an der nach ihr benannten Russischen Wirtschaftsuniversität erhielt G.V. Plechanow. Im Jahr 2018 absolvierte sie die Berufszertifizierung in den Programmen „1C: Accounting 8“ und „ZUP“ in 1C. Ihr Interesse am Thema und die tägliche Beobachtung der Änderungen in der Rechnungslegungs- und Steuergesetzgebung ermöglichen es ihr, ausschließlich aktuelle Kenntnisse und Praktiken zu vermitteln.
Modul 1. Hauptaufgaben und Ziele der PBU 18/02 (0,5 ac. H.)
VERORDNUNG DES FINANZMINISTERIUMS der Russischen Föderation vom 19. November 2002 N 114n (in der jeweils gültigen Fassung) vom 20. November 2018 N 236n)
Der Zusammenhang zwischen Rechnungswesen und Steuerbuchhaltung. Rationalität bei der Anwendung von PBU 18/02.
Auswirkungen auf die Höhe des Nettovermögens und die Höhe des Nettogewinns (-verlusts) der Organisation für den Berichtszeitraum
Modul 2. Grundlegende Konzepte und Methoden zur Berechnung der Differenz (1 ac. H.)
Bedingter Aufwand (bedingtes Einkommen) - Konzept
Ermittlung der Höhe des bedingten Aufwands (bedingtes Einkommen)
Laufende Einkommensteuer - Konzept
Auswahl einer Methode zur Berücksichtigung der Unterschiede zwischen Buchhaltung und Steuerbuchhaltung.
Bedingter Aufwand (bedingtes Einkommen) für die Einkommensteuer
Permanente und temporäre Unterschiede
Bildung latenter Steueransprüche und -verbindlichkeiten und deren Berücksichtigung in der Buchhaltung
Berechnung der Einkommensteuer gemäß PBU 18/02
Modul 3. Wichtigste Änderungen in PBU 18/02 „Bilanzierung von Körperschaftsteuerberechnungen“ (1.5 ac. H.)
Die wichtigste Neuerung in PBU 18/02 „Bilanzierung von Körperschaftsteuerberechnungen“ ist die Verwendung der Bilanzmethode zur Ermittlung temporärer Differenzen ab 2020
Klarstellung der Definition der laufenden Einkommensteuer
Einführung des Konzepts des „Einkommensteueraufwands (Einkommen)“, der Veränderungen im wirtschaftlichen Nutzen einer Organisation widerspiegelt Zusammenhang mit der Gewinnbesteuerung und Festlegung des Verfahrens zur Bestimmung der Höhe der laufenden und latenten Steuern profitieren
Neues Verfahren zur Ermittlung temporärer Differenzen als Differenzen zwischen dem Buchwert eines Vermögenswerts (einer Verbindlichkeit) und seinem steuerlich anerkannten Wert
Neue Liste der Fälle, in denen vorübergehende Differenzen entstehen
Neue Regeln für den Ansatz latenter Steuern
Neue Anforderungen an die Zusammensetzung der Kennzahlen im Finanzergebnisbericht, Klarstellung des Inhalts der Erläuterungen zur Bilanz und zum Finanzergebnisbericht. Änderungen an den Finanzberichtsformularen (Verordnung des Finanzministeriums Russlands vom 2. Juli 2010 Nr. 66n (in der jeweils gültigen Fassung)) vom 19. April 2019 N 61н). Obligatorisch für die Verwendung mit der Berichterstattung für 2020)
Modul 4. Bildung latenter Steueransprüche und -verbindlichkeiten und deren Berücksichtigung in der Buchführung. Komplexe Probleme bei der Anwendung von PBU 18/02 (2.5 ac. H.)
Unterschiede in der Kostenrationierung
Die Entstehung dauerhafter und vorübergehender Unterschiede bei der Bilanzierung der Abschreibung von Immobilien
Anwendung von PBU 18/02 bei der Abschreibung direkter und indirekter Ausgaben
Abrechnung von Transaktionen mit unentgeltlicher Wertübertragung
Aufwendungen, die steuerlich nicht berücksichtigt werden
Unangemessene Ausgaben
Rückstellungen für zweifelhafte Schulden
Verlustvortrag
Fehler aus den Vorjahren korrigieren
Modul 5. Bilanzmethode (1,5 ac. H.)
Grundlegende Definitionen. Zusammenhang zwischen Vermögenswerten (Verbindlichkeiten) und Erträgen (Aufwendungen)
Steuerbemessungsgrundlage (Steuerwert) eines Vermögenswerts, einer Verbindlichkeit
Ständige Unterschiede. Temporäre Differenzen (steuerpflichtig, abzugsfähig)
Ansatz aktueller und latenter Steuern
Fälle der erfolgsneutralen Erfassung latenter Steuern: latente Steuern bei der Neubewertung des Anlagevermögens; erstmaliger Ansatz von Vermögenswerten oder Schulden, wenn die Anschaffungskosten des Vermögenswerts oder der Schuld für steuerliche Zwecke ganz oder teilweise nicht berücksichtigt werden
Darstellung und Offenlegung latenter Steuern.
Übergangsphase
Modul 6. Merkmale des Ausfüllens von Jahresabschlüssen (Bilanz und Finanzergebnisrechnung) bei Anwendung der neuen Ausgabe von PBU 18/02 (1 ac. H.)
Algorithmus zur Berechnung latenter Steuern. Zahlenbeispiel zur Veranschaulichung des Algorithmus zur Berechnung latenter Steuern