Die Vor- und Nachteile der Selbständigkeit, die Sie kennen sollten
Verschiedenes / / May 11, 2022
Für diejenigen, die sich für die Legalisierung von Einkommen entscheiden, ist es manchmal besser, einzelne Unternehmer in anderen Steuersystemen zu wählen.
Die Selbständigkeit oder, wie man es richtiger nennt, die Berufseinkommenssteuer (EPT) ist eine Besonderheit SteuerregelungBundesgesetz Nr. 422-FZ vom 27. November 2018 „Über das Experiment zur Schaffung einer besonderen Steuerregelung „Steuer auf Berufseinkommen““. Es ist für diejenigen geeignet, die für die Ergebnisse ihrer Aktivitäten oder die Miete ihres Eigentums bezahlt werden.
Die Steuer wurde eingeführt, um denjenigen zu helfen, die Einkommen beziehen, es aber nicht mit dem Staat teilen, aus dem Schatten herauszukommen. Zur Zielgruppe gehörten beispielsweise Personen, die die Wohnung ihrer Großmutter vermieteten oder auf Bestellung verschiedene Dienstleistungen erbrachten - sie klebten Tapeten, arrangierten Fotoshootings. Ihnen wurde eine einfache Selbständigkeit und niedrige Steuersätze versprochen, um sie zur Legalisierung zu motivieren. Aber nicht nur diejenigen, die zuvor heimlich gearbeitet haben, sondern auch Einzelunternehmer können Berufseinkünfte versteuern. Sie werden von den gleichen Boni angelockt.
Mal sehen, was die wirklichen Vorteile sind Selbstständiger und was sind die Fallstricke in diesem Modus. Und da es Menschen mit und ohne IP-Status zur Verfügung steht, einigen wir uns darauf, dass wir in diesem speziellen Text Menschen ohne solchen Status als Einzelpersonen und damit als Unternehmer bezeichnen. Das ist nicht ganz richtig, da die IP auch eine Einzelperson ist. Einige Regelverstöße tragen jedoch dazu bei, den Text lesbarer zu machen.
Welche Vorteile bietet die Selbständigkeit?
Es gibt Rechtsstatus
Der Absatz betrifft Personen, die schwarze Zahlen schreiben. Viele schaffen das jahrelang problemlos. Es können jedoch Probleme auftreten, insbesondere wenn Kunden nicht durch Mundpropaganda, sondern durch Anzeigen in sozialen Netzwerken oder sogar auf dem Zaun zu Ihnen gebracht werden. Zum Beispiel backt jemand Kuchen in seiner Küche und bewirbt sie im Internet. Das Finanzamt stellt dies fest und führt durch TestkaufAls Ergebnis der Razzia wurden Einkommenserklärungen / FTS bereitgestellt. Oder die Nachbarn mögen die Mieter über ihnen nicht und melden das Wohnung zu vermieten, beim Föderalen Steuerdienst.
Wenn der Inspektor der Ansicht ist, dass eine Person die Zahlung von Steuern hinterzogen hat, kann er sie zusätzlich belasten 3 JahreAbgabenordnung der Russischen Föderation, Artikel 113 „Verjährungsfrist für die Verantwortlichkeit für die Begehung einer Steuerstraftat“ und weitere Strafen hinzufügen. Außerdem müssen Sie eine Geldstrafe zahlenSteuergesetzbuch der Russischen Föderation, Artikel 122 "Nichtzahlung oder unvollständige Zahlung von Steuern (Gebühr, Versicherungsprämien)".
Der Rechtsstatus ist jedoch nicht nur nützlich, um eine Bestrafung wegen Nichtzahlung von Steuern zu vermeiden. Es ermöglicht auch, bei Bedarf offizielle Einkünfte auszuweisen. Und so wird es zum Beispiel leichter zu bekommen sein Hypothek. (Beachten Sie die Formulierung: "einfacher", nicht "einfach". Banken bevorzugen nach wie vor Vertragserträge.)
Und der Status als Selbstständiger erlaubt es Ihnen, Schecks an Kunden auszustellen. Was ihre Einstellung erheblich beeinflussen kann. Weil es eine Art Dokument ist. Es ist eine Sache, wenn Sie über das Internet eine Art Sofabezug nähen und Geld auf eine unverständliche Karte überweisen. Und es ist ganz anders, wenn sie Ihnen einen Scheck schicken, weil es einfacher ist, Probleme im Falle einer Eheschließung oder anderer Meinungsverschiedenheiten damit zu lösen.
Status ist leicht zu bekommen
Eine Person hat neben der selbstständigen Erwerbstätigkeit mehrere Möglichkeiten, Einkommen zu legalisieren. Er kann Einkommen jährlich erklären, Unternehmer werden oder eine LLC registrieren. Dank elektronischer Dienste ist dies jetzt nicht mehr so schwierig.
Es ist einfach, sich selbstständig zu machen. Sie brauchen nur die Anwendung „Meine Steuer“ herunterzuladen und sich dort zu registrieren.
Auch über die Ablehnung anderer Steuerregelungen muss der Betriebsunternehmer eine Mitteilung an das Finanzamt richten.
GNIVTS, JSC
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Föderaler Steuerdienst Russlands
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Einfachere Zusammenarbeit mit juristischen Personen
Dieser Absatz gilt wiederum für Personen, die inoffiziell arbeiten. Viele Unternehmen würden gerne mit talentierten illegalen Einwanderern zusammenarbeiten. Aber Firmen können nicht einfach Geld auf die Karten anderer Leute überweisen, sie müssen die Ausgaben mit einigen Dokumenten rechtfertigen.
Natürlich können Sie jederzeit mit einem Vertragspartner abschließen Zivilvertrag. Aber es muss richtig eingestellt werden. Außerdem wird der Arbeitgeber gegenüber dem Auftragnehmer zum Steuerbevollmächtigten. Das heißt, er muss dafür Einkommenssteuer und Versicherungsprämien zahlen. Der Selbständige erhält nur sein Entgelt, das senkt also die Kosten.
Es müssen keine Berichte eingereicht werden
Wenn eine Privatperson noch Steuern zahlen will, aber noch keinen Status als Selbstständiger erhalten hat, dann muss sie jedes Jahr bis Ende April ausfüllen und einreichen Steuererklärung für das Vorjahr in der FTS. Dann müssen alle erklärten Einkünfte bis zum 15. Juli versteuert werden.
Für einen Unternehmer hängt der Satz von Papieren ab Steuersysteme. Ein Einzelunternehmer im vereinfachten System oder ein Unternehmer im Rahmen der ESHN (einheitliche Agrarsteuer) reicht auch eine Erklärung zum allgemeinen Steuersystem (OSN) ein - zusätzlich zur Mehrwertsteuer. Unter dem Patentsystem der Besteuerung müssen Sie nichts abgeben. Wenn der einzelne Unternehmer jedoch Mitarbeiter hat, müssen Sie für diese Dokumente erstellen.
Selbstständige brauchen das alles nicht. Er schreibt einfach Schecks an Kunden in der Anwendung aus, und die Daten selbst fallen in das Finanzamt. Dies gilt auch für IP auf dem NAP.
Es müssen keine Versicherungsprämien gezahlt werden
Unternehmer müssen auch ohne Einkommen Pflichtbeiträge zur Renten- und Krankenversicherung zahlen. Im Jahr 2022 sind dies insgesamt etwas mehr als 43.000 Rubel.
Und wenn Selbstständige Geld an die Pensionskasse zur Rentenbildung überweisen wollen, dann ist dies auf freiwilliger Basis erlaubt. Dies ermöglicht es Ihnen, Dienstalters- und Ruhestandspunkte zu erhalten.
Die Steuersätze sind niedriger
Die Sätze für Selbständige betragen 4 % bei der Arbeit mit natürlichen Personen und 6 % bei der Arbeit mit juristischen Personen. Aber sie haben auch einen Steuerabzug von 10 Tausend Rubel. Aus diesem Grund wird der Steuersatz bei der Arbeit mit natürlichen Personen auf 3 % und bei juristischen Personen auf bis zu 4 % reduziert, bis diese Grenze ausgeschöpft ist.
VereinfachtAbgabenordnung der Russischen Föderation, Artikel 346.20 "Steuersätze" oder ESHNAbgabenordnung der Russischen Föderation, Artikel 346.8 "Steuersatz" Sie können 6 % des Einkommens zahlen (oder weniger, wenn die Region den Satz senkt), aber von allen Transaktionen. Wenn eine Person ohne Status jährlich eine Erklärung abgibt, zahlt sie eine Einkommenssteuer von 13%. Ein ähnlicher Tarif gilt für IP unter DOS.
Die Selbständigkeit sieht aus dieser Sicht am profitabelsten aus. Obwohl es eine Nuance gibt, werden wir sie in den Minuspunkten analysieren.
Auf eine Kasse können Sie verzichten
Selbständige müssen die Registrierkasse nicht benutzen. Schecks werden in der Anwendung My Tax erstellt, sie können elektronisch an den Kunden gesendet oder auf Papier ausgedruckt werden. Dies gilt auch für NAP-Unternehmer. Aber Einzelunternehmer in anderen Steuersystemen benötigen oft eine Kasse.
Welche Nachteile hat die Selbständigkeit?
Selbständige dürfen nicht alles machen
Nicht jeder darf zum NAP gehen. Sie können diese Steuerregelung beispielsweise nicht wählen, um Waren weiterzuverkaufen oder Ihre eigenen Produkte zu verkaufen, wenn diese der obligatorischen Kennzeichnung unterliegen. In diesem Fall müssen Sie auf jeden Fall einen einzelnen Unternehmer mit einem anderen Steuersystem oder sogar registrieren GMBH - Unternehmern ist ebenfalls keine Tätigkeit gestattet.
Sie können keine Assistenten im Rahmen eines Arbeitsvertrags einstellen
Aus dem Namen geht hervor, dass der Selbstständige selbst arbeitet, er kann nicht das Geschäft eines anderen übernehmen. Deshalb soll er keine Mitarbeiter einstellen. Dazu müssen Sie in ein anderes Steuersystem wechseln.
Gleichzeitig können Selbstständige andere Personen im Rahmen zivilrechtlicher Verträge anwerben.
Dieser Modus ist für hohe Einkommen nachteilig.
Der NAP ist nur für diejenigen geeignet, die weniger als 2,4 Millionen pro Jahr verdienen. Wenn das Einkommen im Laufe des Jahres diesen Betrag übersteigt, zahlt die Person 13 % des Überschusses. Einzelne Unternehmer haben jedoch die Möglichkeit, auf ein neues Steuersystem umzusteigen - beispielsweise auf ein vereinfachtes, um die gleichen 6% zu gewähren. Unternehmer zu sein, wenn Sie ein hohes Einkommen haben, ist rentabler.
Eine Herabsetzung der Bemessungsgrundlage ist nicht möglich
Wenn Sie NIT zahlen, wird die Steuer auf alle Einkünfte berechnet, für die Schecks ausgestellt werden. Es ist super einfach, aber es gibt Nuancen - genau die, die im Absatz über niedrige Steuersätze erwähnt wurden.
Erstens kann ein Unternehmer auf eine vereinfachte Steuer und ein Patent die Steuer um die Höhe der gezahlten Versicherungsprämien reduzieren. Theoretisch ist dies von geringer Bedeutung, da der Selbstständige sie gar nicht verschenkt. Aber wenn man daran glaubt staatliche Rente und freiwillig Beiträge überweist, kann dieser Bonus erheblich sein.
Zweitens kann ein einzelner Unternehmer auf vereinfachter Basis nicht nur 6% aller Einnahmen zahlen. Wahlweise kann er auch 15 % der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben geben. Und manchmal – wenn auch nicht sehr oft – ist es rentabler als 4-6 % des Gesamteinkommens der Selbständigen. Zum Beispiel, wenn eine Person ein Produkt herstellt, dessen Preis die Kosten seiner Arbeit minimal sind.
Natürlich müssen Sie hier alles für jeden konkreten Fall vorkalkulieren. Nehmen wir an, eine Handwerkerin näht Shopper – wiederverwendbare, umweltfreundliche Einkaufstaschen. Sie schätzt ihr Produkt auf 500 Rubel. Außerdem kosten der Stoff und das Zubehör 350 Rubel. Wenn sie einen Käufer an eine Einzelperson verkauft, zahlt sie eine Steuer von 20 Rubel aus der Transaktion, wenn es sich um eine juristische Person handelt - 30 Rubel. Vereinfacht würden 15 % der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben 22,5 Rubel betragen. Wenn eine Näherin hauptsächlich mit juristischen Personen zusammenarbeitet, kann es für sie rentabler sein, einen Einzelunternehmer zu registrieren. Oder nicht, wenn ihre Partys klein sind, weil die obligatorischen Versicherungsprämien immer noch zur Gleichung hinzugefügt werden. Der Taschenrechner ist also in solchen Dingen dein bester Freund.
Unternehmern einer juristischen Person wird mehr vertraut als Selbständigen
Im Bereich Benefits haben wir darüber gesprochen, dass es für Unternehmen rentabler ist, mit Selbstständigen zusammenzuarbeiten als mit illegalen Personen. Aber wenn sie zwischen einem einzelnen Unternehmer und einer selbstständigen Person wählen, bevorzugen sie Unternehmer. Und deshalb.
Es ist einfach, einen einzelnen Unternehmer in einem einzigen Register zu finden und sicherzustellen, dass er diesen Status hat. Es ist schwierig zu überprüfen, ob eine Person in der gesamten Phase der Zusammenarbeit selbstständig ist. Daher besteht die Gefahr, dass ein böses Finanzamt kommt, feststellt, dass eine Person keinen Status hat, und sich wundert, warum Steuern und Versicherungsprämien nicht für ihn bezahlt wurden.
Es gibt Nuancen mit Berechnungen. Einzelunternehmer erhalten Geld auf ein Girokonto für ein selbstständiges Unternehmen - auf ein persönliches. Und für das Kundenunternehmen können solche Überweisungen mit einer Bankprovision verbunden sein.
Sie können nicht bei einem ehemaligen Arbeitgeber arbeiten
Manchmal kündigt das Unternehmen den Arbeitsvertrag mit dem Arbeitnehmer und beginnt mit ihm als Selbstständiger zusammenzuarbeiten. Dies ist für sie von Vorteil: Es müssen keine Versicherungsprämien gezahlt werden, und eine Person zahlt selbst Einkommenssteuer. Für einen Arbeitnehmer ist das keine gute Option: Er ist nicht mehr geschützt Arbeitsgesetzbuch. Die Beziehungen zu ihm können jederzeit abgebrochen werden, er hat keinen Anspruch auf Urlaub und Urlaubsgeld. Mit Krankenstand und Rente sollten Sie auch nicht rechnen – Versicherungsprämien zahlt niemand. Aber darum geht es jetzt nicht.
Um zu verhindern, dass Arbeitgeber diese Gesetzeslücke ausnutzen, wurde eine Regel eingeführt: Innerhalb von zwei Jahren nach der Kündigung dürfen Sie nicht mehr mit dem vorherigen Unternehmen als Selbstständiger arbeiten. Und das kann manchmal ein Nachteil sein. Zum Beispiel, wenn Sie freiwillig auf eine kostenlose Reise gegangen sind, die Organisation aber manchmal Ihre Dienste benötigt.
Ein einzelner Unternehmer kann NAP nicht vorzeitig für eine günstige Regelung verlassen
Auf diesen Status kann der Selbständige jederzeit verzichten. Aber der Einzelne wird danach einfach arbeitslos. Und der einzelne Unternehmer wechselt automatisch in ein ungünstigeres allgemeines Steuerregime. Erst ab Anfang nächsten Jahres kann sie durch eine vereinfachte Steuer oder ESHN ersetzt werden. Es gibt keine Beschränkungen für ein Patent.
Das Steuerregime kann jedoch jederzeit gewählt werden, wenn der Unternehmer die NAP-Kriterien nicht mehr erfüllt. So sind seit Jahresbeginn mehr als 2,4 Millionen eingegangen.
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