Welche Finanzindikatoren eines Unternehmens zu verfolgen sind, um nicht auszubrennen
Seine Arbeit / / January 07, 2021
1. Einnahmen
Der Umsatz ist ein direktes Ergebnis der Arbeit des Unternehmens. Dies ist nicht der Geldbetrag, der dem Konto gutgeschrieben wird. Wir sprechen über den vollen Betrag der Ansprüche an Kunden für erbrachte Dienstleistungen oder versendete Waren. In diesem Fall werden auch die vertraglich zugesagten, aber noch nicht überwiesenen Mittel berücksichtigt.
Letzteres ist mit Situationen verbunden, in denen ein scheinbar erfolgreiches Unternehmen bankrott geht. Nehmen wir an, das Unternehmen hat seine Verpflichtungen für 100.000 Rubel erfüllt, erhält aber erst in einem Monat Geld. Theoretisch hat sie diese Mittel, aber tatsächlich nicht. Laut dem Direktor für Marktanalyse Podelu.ru Lilia Fedulina, es ist wichtig, in der Lage zu sein, Forderungen zu verwalten, dh den Zeitraum für die Bereitstellung gewerbliche Kredite an ihre Kunden, um Zahlungsverzögerungen zu vermeiden oder dieses Problem effektiv zu lösen, wenn es entstand.
Je mehr Geld in den Forderungen eingefroren ist, desto weniger geht an das Unternehmen. Dementsprechend muss die Organisation nach anderen Finanzierungsquellen suchen, obwohl auf dem Papier alles in Ordnung mit dem Geld ist.
Lilia Fedulina, Direktorin für Marktanalyse, Podelu.ru
Der Umsatz wird nicht nur von der Menge der verkauften Waren oder Dienstleistungen und deren Preis beeinflusst. Es lohnt sich, auf die Anzahl der Käufer und Einkäufe eines Kunden zu achten, den durchschnittlichen Scheck. Je mehr KundenJe vielfältiger die Risiken des Unternehmens sind. Je öfter Kunden ihre Produkte kaufen, desto erfolgreicher ist sie.
Daher muss der Umsatz nicht nur als Gesamtmenge der verkauften Waren, sondern auch nach Segmenten gesteuert werden. Jedes Unternehmen setzt kritische Zeichen für sich. Es ist jedoch offensichtlich, dass das Unternehmen nicht in der Lage sein wird, erfolgreich zu operieren, wenn der Umsatz sinkt, die Forderungen steigen und die Organisation ihre Fähigkeit verliert, ihren Verpflichtungen nachzukommen.
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2. Profitieren
Dies ist ein wesentliches Merkmal der Unternehmensleistung, das das Ergebnis der Aktivitäten für den Berichtszeitraum zeigt. Der Gewinn zeigt an, wie viel die Organisation nach Abzug aller Ausgaben verdient hat, anstatt nur zu verdienen.
Hier ist es auch wichtig, nicht nur den Status des Kontos zu betrachten, sondern auch die geplanten Ausgaben zu berücksichtigen. Nehmen wir an, die Zahlen werden am Tag vor dem Gehaltsscheck und sehr unterschiedlich sein Mietgebühren und danach. Aber niemand wird diese Ausgaben stornieren, daher müssen sie berücksichtigt werden.
Lilia FedulinaDer Gewinn muss in der Dynamik verfolgt werden und sehen, welche Gründe zu seinem Rückgang oder Wachstum geführt haben. Es ist wichtig, seine Struktur zu analysieren: Was es ist und warum.
Wenn der Gewinnrückgang nicht auf Saisonalität zurückzuführen ist, sollten Sie Alarm schlagen und einige Maßnahmen ergreifen. Der kritische Punkt ist das Fehlen eines Nettogewinns. Systematische Verluste führen zum „Verbrauch“ von Eigenkapital, was sich negativ auf die Zahlungsfähigkeit und Liquidität des Unternehmens auswirkt.
3. Breakeven Punkt
Es zeigt, unter welchen Bedingungen es keinen Gewinn oder Verlust gibt. Dies ist die Höhe der Einnahmen, die erforderlich sind, um alle Kosten des Unternehmens zu decken - sowohl feste als auch variable.
Der monetäre Break-Even-Punkt wird nach folgender Formel berechnet:
TB = Fixkosten ÷ ((Umsatz ÷ (Umsatz - variable Kosten)) × 100%)
Je niedriger die Fixkosten des Unternehmens und je höher die Grenzkosten profitieren (die Differenz zwischen Umsatz und variablen Kosten), je mehr sich die Gewinnschwelle Null nähert.
Lilia FedulinaBei der Analyse ist darauf zu achten, welche festen und variablen Kosten das Unternehmen trägt. Welche Ausgaben können optimiert oder vollständig eliminiert werden, wie hoch ist die daraus resultierende Gewinnspanne? Wie werden Preise gebildet und Rabatte gewährt? Wie wirken sich Sortiment und Produktmenge auf die Margen aus? Indem Sie diese Kennzahlen untersuchen, schaffen Sie Möglichkeiten, Ihre Finanzlage bei gleichem Umsatz zu verbessern.
Die kritische Ebene für diese Daten ist die, auf der das Unternehmen nicht länger auf Kosten verzichten oder Preise senken kann, ohne seine Position zu verschlechtern.
4. Liquidität
Dies ist die Fähigkeit von Vermögenswerten, sich in kurzer Zeit in Bargeld umzuwandeln. Hier werden nicht nur die Beträge auf den Konten geschätzt, sondern auch Eigentum, Waren - alles, was schnell verkauft werden kann. Auf diese Weise können Sie nachvollziehen, wie erfolgreich das Unternehmen seine Schulden abbezahlen kann, wenn beispielsweise etwas schief geht Konkurs.
Einer der wichtigen Indikatoren ist die Gesamtliquiditätsquote, die als Verhältnis des Umlaufvermögens zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten berechnet wird.
Lilia FedulinaIm Allgemeinen ist die Situation kritisch, wenn die Gesamtliquiditätsquote gleich eins ist. In einigen Fällen darf es unter eins liegen, jedoch nur für kurze Zeit. Viel hängt hier jedoch vom jeweiligen Unternehmen und der Situation ab. Einige Organisationen können ruhig arbeiten und ihren Verpflichtungen mit einer niedrigen Gesamtliquiditätsquote nachkommen.
5. Betriebskapital
Wie der Name schon sagt Gelddas sind im Umsatz des Unternehmens. Sie können nicht in jeder Sekunde schmerzlos entfernt werden, da die Hauptaktivitäten von ihnen finanziert werden. Sie sind sehr wichtig für die Vitalität der Organisation.
Das Betriebskapital umfasst Einnahmen, Barreserven und Forderungen. Verbindlichkeiten sind jedoch von diesem Betrag ausgeschlossen. Das Betriebskapital kann negativ oder positiv sein. Die zweite Option ist vorzuziehen: In diesem Fall lebt das Unternehmen von eigenen, nicht geliehenen Mitteln.
Lilia FedulinaUnterscheiden Sie zwischen dem Betriebszyklus, der der Umsatzdauer der Forderungen und Vorräte entspricht, und dem Kreditzyklus, der der Umsatzdauer der Verbindlichkeiten entspricht. Der Unterschied zwischen den beiden ist der finanzielle oder monetäre Zyklus. Und je kürzer es ist, desto besser verwaltet das Unternehmen sein Betriebskapital.
6. Bargeldumlauf
Es zeigt die Bewegung von Unternehmensmitteln unter Berücksichtigung aller Einnahmen und Ausgaben und zeigt die tatsächliche Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben.
Ein positiver Cashflow zeigt an, dass es der Organisation gut geht: Es werden mehr Mittel erhalten, als für die erforderlichen Kosten benötigt werden. Dies bedeutet, dass Geld in die Entwicklung investiert oder beispielsweise bezahlt werden kann Dividenden Aktionäre. Wenn Sie bei der Berechnung der Differenz zwischen allen Einnahmen und Ausgaben eine negative Zahl erhalten, ist es Zeit, darüber nachzudenken, was Sie falsch machen.
Gleichzeitig zeigt der Cashflow nicht an, ob das Unternehmen profitabel oder unrentabel ist. Sogar ein profitables Unternehmen kann aufgrund der Unfähigkeit, seinen Verpflichtungen nachzukommen, vom Bankrott bedroht sein - wir haben dies oben ausführlich erörtert.
Der Cashflow ist ein Planungs- und Finanzmanagementinstrument. Die Nachverfolgung hilft, Situationen zu vermeiden, in denen Sie morgen eine Kreditzahlung vornehmen müssen, die Konten jedoch leer sind, da das Geld für die Waren erst übermorgen kommt. Mit dem Cashflow-Management können Sie Ausgaben und Einnahmen im Laufe der Zeit korrekt verteilen, um dies zu vermeiden Bargeldlücken.
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